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税金・資産形成施行中・利用拡大---
新NISA（少額投資非課税制度）の抜本的拡充
非課税期間が無期限に！年間最大360万円、生涯1,800万円まで投資利益がずっと非課税
施行時期: 2024年1月1日施行済
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これだけ押さえる！3つのポイント
- 1非課税保有期間が無期限化➔ 従来の5年や20年の制限がなくなり一生涯非課税で運用可能
- 2投資枠の大幅拡大➔ 年間最大360万円（つみたて120万＋成長投資240万）、生涯1,800万円まで投資可能
- 3売却枠の再利用が可能➔ 資産を売却した場合、翌年以降にその分の非課税枠が復活して再投資可能
政策の背景とねらい
国民の金融資産の半分以上が現金・預金にとどまりインフレによる実質的な価値低下が懸念される中、『貯蓄から投資へ』を促し個人の資産形成を後押しする目的で導入されました。家計の安定的な資産拡大と、成長資金の供給による持続的な経済成長の両立を目指しています。
新NISA 資産形成＆非課税メリット試算
無期限化された生涯非課税枠（1,800万円）における複利運用シミュレーションと節税効果（20.315%相当）の試算
生涯投資枠 1,800万円（無期限・簿価管理）
30,000円/月
5千円3万円5万円10万円（つみたて上限目安）
15年間
1年10年20年30年
5%
1% (手堅め)3% (バランス)5% (世界株式目安)10% (積極的)
生涯非課税枠（1,800万円）の使用状況540万円 / 1,800万円 (30.0%)
新NISAによる非課税メリット額（20.315%）
約 53.2万円の節税
通常の投資口座では運用益から約20%引かれますが、新NISAならこの利益分がまるまる手元に残ります！
15年後の資産見込み額（複利運用）
将来の評価額合計
802万円
積み立てた元本
540万円
運用による利益
+262万円
公平な留意事項： 試算の運用利回りは保証されたものではなく、元本割れのリスクがあります。また損益通算や繰越控除ができない点にも留意が必要です。
4つの主な注目ポイント
ひと目でわかる重要ポイント生涯枠拡大
生涯非課税保有限度額
1,800万円
旧つみたてNISA最大800万円
簿価（買付残高）ベースで枠再利用可
恒久化
非課税保有期間
無期限（恒久化）
旧制度は5年または20年限定
ロールオーバー手続き不要で完全恒久化
併用可能
年間投資枠
360万円/年
旧制度は年40万〜120万円
つみたて120万＋成長投資240万の併用
まるまる手取り
非課税メリット率
20.315%
通常口座は利益の2割を課税
所得税15.315%＋住民税5%が全額免除
両論の整理（メリットと検討課題）
どちらか一方を正解と決めつけず、どんな意見や論点があるのかを市民目線でまとめました。
期待・推進側の主な視点2つの視点
資産形成を始めた20代・30代会社員
「無期限化と1,800万円の枠再利用のおかげで、住宅購入や教育費の出金後も再投資できる」
定年間近のミドル世代
「年間最大360万円まで投資できるため、まとまった資金をスピーディーに非課税枠へ移管できる」
期待される主な効果新NISA推進の主なメリット（推進側の論点）
慎重・検討課題の主な視点2つの視点
金融教育の専門家・FP
「元本割れリスクへの理解が浅いまま過度な集中投資を行い、調整局面でパニック売りする懸念」
日々の生活費で手いっぱいの市民
「投資余力のない低所得世帯には恩恵がなく、資産所得格差が一段と拡大するのでは」
主な検討課題・論点検討されている課題・懸念点（慎重側の論点）
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